IRS de casal: conjunta ou separada em Excel — Modelo Grátis

Defina o ano e o método de cálculo

Na folha «Parâmetros e Cálculo», indique o ano de referência e as identificações internas dos titulares. Escolha entre Taxa configurável e Imposto final externo. No primeiro método, preencha as taxas estimadas para cada cenário; no segundo, introduza o imposto final estimado antes das retenções.

Registe cada movimento do casal

Depois, use a folha «Dados do Casal» para inserir um movimento por linha. Indique o titular de origem, a natureza, a data, a descrição, uma referência ou observação e o valor. Existem 100 linhas preparadas, das linhas 6 a 105, para rendimentos a considerar, ajustamentos à base, deduções à coleta e retenções na fonte.

Distribua os valores pelos cenários

Para cada registo, preencha a percentagem destinada à comparação conjunta e as percentagens para os dois titulares na comparação separada. A repartição separada deve totalizar 100% entre A e B; na conjunta, a percentagem deve ser 100%. Os campos de controlo devem apresentar OK, e não REVER.

Confirme o estado antes de interpretar o Painel

Por fim, confirme a fonte e a data de confirmação dos parâmetros que decidiu usar. Quando o estado do modelo indicar «PRONTO PARA COMPARAÇÃO», consulte o Painel. Se existirem dados insuficientes ou controlos por rever, o resumo serve sobretudo para localizar o que falta completar ou corrigir.

A comparação de tributação conjunta e separada parte dos montantes registados e do método de cálculo escolhido. Para cada cenário, a folha apura rendimentos a considerar, ajustamentos à base, base indicativa, deduções registadas, retenções e o saldo final estimado. O Painel identifica a opção com menor saldo dentro desta estimativa.

Não se trata de uma conclusão fiscal automática. O resultado depende da classificação dada a cada linha, das percentagens introduzidas e das taxas ou valores externos definidos por si. Antes de usar a comparação como apoio à decisão, confirme os pressupostos e os valores na fonte oficial aplicável.

Cada movimento inclui campos próprios para a repartição de rendimentos do casal. Pode atribuir o valor integralmente a um titular, distribuí-lo entre ambos ou tratá-lo como comum na organização do registo. A folha calcula o valor destinado à conjunta e os valores destinados a A e B na análise separada.

As percentagens são hipóteses de simulação introduzidas pelo utilizador, não regras definidas pelo ficheiro. Por isso, convém rever as colunas «Controlo da repartição separada» e «Controlo da repartição conjunta» sempre que alterar um valor ou uma afetação.

Há duas formas de alimentar o cálculo. Com «Taxa configurável», a base indicativa resulta dos rendimentos a considerar e dos ajustamentos à base, nunca ficando abaixo de zero. O imposto bruto indicativo é calculado pelas taxas introduzidas, sendo depois consideradas as deduções registadas e as retenções.

No método «Imposto final externo», introduz o imposto final estimado antes de retenções para a tributação separada de cada titular e para a conjunta. Neste caso, as deduções à coleta continuam visíveis como informação de controlo, mas não são novamente subtraídas ao imposto externo introduzido.

No Painel, o saldo estimado corresponde ao imposto estimado após deduções menos as retenções na fonte registadas. Um resultado positivo representa um montante estimado a pagar; um resultado negativo representa um montante estimado a receber. A diferença apresentada permite perceber a distância aritmética entre os dois cenários.

Além dos saldos, o resumo apresenta os rendimentos considerados, as retenções e as deduções registadas. O gráfico coloca lado a lado o imposto estimado após deduções e as retenções registadas para tributação separada e conjunta, ajudando a distinguir a origem da diferença observada.