Mais-valias de ações IRS em Excel: Modelo Grátis

Defina o ano e confirme os parâmetros

Comece na folha Parâmetros. O ano de análise controla os indicadores e o gráfico mensal do Painel. A taxa de referência e a percentagem do resultado para simulação são parâmetros facultativos: só produzem uma estimativa quando ambos estiverem preenchidos. Há também espaço para registar a data e a fonte da confirmação usada por si.

Registe cada compra ou venda

Na folha Operações, preencha as células destinadas à introdução de dados: referência da transação, data, tipo, ativo, ISIN ou ticker, intermediário, moeda, quantidade, preço, câmbio, encargos e observações. As células calculadas estão assinaladas a azul e protegidas. A folha disponibiliza 100 linhas operacionais, da linha 6 à 105, incluindo exemplos de preenchimento que deve confirmar face aos seus comprovativos.

Associe cada venda ao lote comprado

Para uma venda, indique o número da linha da compra associada e a quantidade atribuída. Cada linha de venda liga-se a uma única compra. Quando tiver vendido títulos provenientes de vários lotes, reparta a venda por várias linhas com a mesma referência, distribuindo quantidade, valor e encargos sem duplicar os totais do comprovativo.

Revise os estados antes de consultar o Painel

Observe a coluna Estado de conciliação. Uma venda só é incluída no resumo quando o estado é OK e a associação respeita a quantidade disponível. Depois de corrigir alertas, consulte o Painel para ver compras registadas, vendas válidas, ganhos, perdas, resultado líquido e a evolução mensal do ano selecionado.

O mapa apura valores económicos em euros a partir dos dados introduzidos para cada operação. Numa compra, calcula o valor bruto em EUR através da quantidade, do preço unitário e do câmbio indicado. Numa venda conciliada, deduz os encargos ao valor bruto e compara o valor líquido com o custo de aquisição atribuído ao lote escolhido.

Este resultado não é uma declaração de IRS nem decide quais as regras, percentagens, limites ou prazos aplicáveis. A própria folha Instruções esclarece que o objetivo é organizar informação de suporte. Por isso, o valor apresentado deve ser lido como base de controlo documental e não como uma conclusão fiscal automática.

O registo de compras e vendas de ações inclui data, ativo, ISIN ou ticker, intermediário financeiro, moeda original, quantidade, preço unitário, câmbio e encargos. Estes campos permitem conservar a ligação entre o movimento registado e a documentação disponível, incluindo uma referência ou observação na última coluna da tabela.

Quando a operação não estiver em euros, o preço mantém-se na moeda original e o ficheiro pede o câmbio aplicado em EUR por unidade dessa moeda. Para operações em EUR, o câmbio deve ser 1. As listas disponíveis incluem EUR, USD, GBP, CHF e Outra, mas a confirmação do câmbio e do respetivo suporte documental fica sempre do seu lado.

A associação manual por lote é o método operacional definido no ficheiro. Ao indicar uma linha de compra numa venda, o cálculo reparte proporcionalmente o valor bruto e os encargos da compra pela quantidade atribuída. Daí resulta o custo de aquisição associado à parcela vendida e, depois, o resultado económico da linha.

Há controlos para situações que merecem atenção: venda sem compra associada, referência que não aponta para uma compra, ativo diferente, data de compra posterior à venda, excesso de quantidade atribuída ou quantidade de venda não repartida. Enquanto a linha apresentar um destes alertas, não é considerada nas Vendas incluídas no resumo.

O Painel reúne os movimentos do ano definido na folha Parâmetros. Mostra o número de registos, compras e vendas, o valor das compras brutas, o valor líquido das vendas válidas, o custo de aquisição atribuído, ganhos, perdas e resultado económico líquido. A coluna mensal ajuda a localizar períodos com maior variação de resultado.

A Diferença de controlo confronta o resultado líquido com a soma dos ganhos e das perdas válidos. Já a estimativa de simulação só fica ativa se preencher uma taxa de referência e uma percentagem do resultado a considerar. O cálculo usa apenas o resultado positivo e os valores indicados por si; não contém taxas ou critérios predefinidos.