XLSX · PEM 0290
PME, faturação e tesourariaAntiguidade de saldos de clientes em Excel: Modelo Grátis
Modelo Excel para acompanhar a antiguidade de saldos de clientes em Portugal, classificar atrasos e analisar contas a receber por escalão.
Preparado por Marta CorreiaRevisto por Tiago NevesPublicado em 12/10/2026
A antiguidade de saldos de clientes ajuda a perceber quanto está por receber, quais os documentos já venceram e onde se concentra o risco de cobrança. Neste modelo Excel, cada registo é associado a um cliente, documento, valor, recebimentos ou regularizações e data de vencimento, para apurar o saldo em aberto face a uma data de referência.
O ficheiro foi organizado para acompanhar contas a receber por cliente e por documento, com escalões de atraso configuráveis. É útil quando pretende separar saldos ainda não vencidos, posições vencidas e montantes sem data de vencimento, antes de preparar contactos de cobrança ou analisar a tesouraria.
Na prática
O que este ficheiro ajuda a fazer
- Apura o saldo em aberto de cada documento depois dos recebimentos e regularizações registados.
- Distribui os saldos positivos pelos escalões de antiguidade definidos na folha de parâmetros.
- Reúne no Painel os totais vencidos, não vencidos e os documentos que exigem confirmação.
- Permite consultar a posição de um cliente sem perder o detalhe dos documentos registados.
Passo a passo
Como utilizar o ficheiro
Defina a data de referência e os escalões
Na folha Parâmetros, indique a data a que pretende analisar os saldos. Confirme também as designações e os limites dos escalões. O campo Estado da configuração informa se a data, os nomes e os limites crescentes estão coerentes para o cálculo.
Registe cada documento ou posição de cliente
Na folha Saldos_Clientes, introduza um registo por documento ou posição de saldo. Preencha pelo menos o cliente, o número de documento, o valor do documento e a data de vencimento. Pode ainda indicar NIF, tipo de documento, data de emissão, responsável, estado de cobrança, previsão de recebimento e observações.
Introduza recebimentos e confirme os avisos
Depois de registar o valor do documento, indique os recebimentos ou regularizações relevantes até à data de análise. O saldo é calculado pela diferença entre estes dois valores. Consulte a coluna Controlo da linha para identificar campos em falta ou valores que necessitam de verificação.
Leia o Painel e consulte um cliente
Por fim, abra o Painel para ver a repartição dos saldos por escalão e os principais indicadores. Na área de consulta, selecione um cliente na lista disponível para obter o respetivo saldo positivo, saldo vencido, saldo sem data de vencimento e número de documentos vencidos.
O que está incluído
- Quatro folhas de trabalho: Painel, Saldos_Clientes, Parâmetros e Instruções.
- 100 linhas operacionais preparadas para registos de documentos ou posições de clientes.
- Cálculo do saldo em aberto, dos dias face ao vencimento e do escalão de antiguidade.
- Listas para tipo de documento e estado de cobrança, além de consulta de cliente no Painel.
Como ler a antiguidade de saldos de clientes em Excel
Na folha Saldos_Clientes, o valor introduzido no documento é reduzido pelos recebimentos ou regularizações registados até à data de referência. O resultado surge na coluna de saldo em aberto. Assim, uma fatura de 1 250,00 € com 500,00 € regularizados apresenta um saldo de 750,00 € para efeitos de acompanhamento.
Quando existe data de vencimento, a coluna Dias face ao vencimento calcula a diferença em relação à data de referência. Um resultado negativo significa que o documento ainda não venceu. A classificação só distribui pelos escalões os saldos positivos com vencimento válido, o que evita misturar posições regularizadas com valores efetivamente em atraso.
Como funcionam os escalões de atraso
Os escalões iniciais distinguem não vencido, 0 a 30 dias, 31 a 60 dias, 61 a 90 dias e 91 ou mais dias. A folha Parâmetros permite alterar as designações visíveis e os limites máximos dos três escalões intermédios, para refletir a organização interna da cobrança.
Antes de analisar ou partilhar o mapa, confirme se os limites estão em ordem crescente e se a data está preenchida. Esta segmentação é uma configuração operacional editável; não representa, por si só, um prazo legal, fiscal, contratual ou uma regra automática para contactar um cliente.
Que indicadores de cobrança estão no Painel
No Painel, os totais distinguem o saldo aberto positivo, o saldo vencido classificado e o saldo não vencido. Também ficam visíveis o montante positivo sem data de vencimento, o número de documentos vencidos, a Percentagem vencida e um controlo final dos totais.
A distribuição por escalão é apresentada em valores e em percentagem do saldo elegível, acompanhada por um gráfico de repartição. Na secção Consulta por cliente, a seleção do nome permite concentrar a análise numa entidade, sem alterar os registos de origem.
Que saldos exigem confirmação antes da análise
Documentos sem data de vencimento não são colocados nos escalões de antiguidade. Continuam a ser considerados no saldo aberto positivo e surgem separadamente no Painel, para que possa confirmar se falta preencher a data ou se a posição deve ser tratada de outra forma.
Também ficam fora da distribuição os saldos nulos, regularizados ou credores. Um saldo credor pode estar relacionado com regularizações, notas de crédito ou compensações, pelo que deve ser confirmado no registo comercial ou contabilístico adequado antes de retirar conclusões sobre cobrança.
Dúvidas frequentes
Sobre este ficheiro
O saldo em aberto resulta do valor do documento menos os recebimentos ou regularizações introduzidos até à data de referência. Se o resultado for zero ou negativo, essa linha não é distribuída pelos escalões de antiguidade.
Sim. Na folha Parâmetros pode ajustar as designações e os limites dos escalões intermédios. Os limites devem ser números inteiros, começar em zero ou mais e manter uma sequência crescente. O último escalão abrange os dias acima do limite anterior.
O documento mantém o seu saldo positivo, mas não é classificado nos escalões de atraso. O Painel apresenta esse montante como saldo positivo sem data de vencimento, permitindo identificá-lo antes de analisar o total vencido.
Na célula de seleção da área de consulta, escolha um cliente da lista baseada nos registos da folha Saldos_Clientes. O Painel apresenta então os valores associados a esse cliente, incluindo o saldo aberto positivo, os montantes vencidos e os documentos vencidos.
Não. O âmbito do ficheiro é o acompanhamento de contas a receber de clientes. Não inclui mapa de fornecedores, contas a pagar, impostos, juros, penalidades, reconhecimento de imparidades ou validação fiscal e jurídica de documentos.
O ficheiro contém 100 linhas operacionais preparadas para registo. Para ultrapassar essa capacidade, é necessário prolongar de forma consistente a tabela, as fórmulas, as validações, os controlos e os intervalos usados no Painel.
