Margem comercial com IVA em Excel: Modelo Grátis

Configure as categorias de IVA

Comece na folha «Parâmetros». Existem quatro categorias editáveis, cada uma com designação, taxa de IVA e respetivo estado de preenchimento. Introduza a taxa apenas depois de confirmar a sua aplicabilidade na fonte oficial relevante. O ficheiro não traz taxas pré-definidas nem decide o enquadramento de um artigo, serviço, operação ou cliente.

Registe os artigos ou serviços

Na folha «Cálculos», introduza um código único, a designação, a referência interna se for útil, o custo unitário líquido considerado, o preço de venda unitário sem IVA e a categoria de IVA. Pode acrescentar observações para contextualizar cada linha. A categoria é escolhida a partir das quatro opções criadas nos parâmetros.

Defina a margem e a quantidade estimada

Preencha a margem objetivo sobre venda líquida e a quantidade estimada. A folha apura o preço sem IVA necessário para essa margem, o preço correspondente com IVA e a diferença face ao preço actualmente indicado. Em paralelo, calcula vendas líquidas estimadas, margem líquida estimada e vendas com IVA estimadas para cada linha.

Confirme os avisos antes de interpretar os totais

Verifique a coluna Estado e corrija eventuais mensagens antes de usar uma estimativa. Entre os avisos previstos estão código duplicado, falta de preço ou de custo, taxa de IVA por configurar, preço abaixo do custo, margem objetivo inválida e custo zero. Depois, observe o Painel e o respetivo controlo de totais.

Ao definir um preço, é frequente olhar apenas para o valor final cobrado. Neste ficheiro, o ponto de partida é o preço de venda unitário sem IVA e o custo unitário líquido considerado. A diferença entre ambos forma a margem líquida unitária, permitindo avaliar o resultado económico antes de aplicar a taxa configurada.

O preço de venda unitário com IVA é calculado a partir do preço sem IVA e da taxa associada à categoria escolhida. Assim, a análise da margem mantém-se ligada ao valor líquido de venda, enquanto o montante com IVA fica visível para apoiar a comparação de preços finais. Não é calculado um enquadramento fiscal nem uma classificação automática de operações.

A margem sobre venda líquida resulta da divisão da margem unitária pelo preço de venda sem IVA. Já o acréscimo sobre custo divide essa mesma margem pelo custo considerado. São leituras diferentes do mesmo preço e não devem ser tratadas como percentagens equivalentes quando define ou revê uma política comercial.

Para testar uma meta, indique a margem objetivo na respetiva coluna. O ficheiro calcula o preço sem IVA necessário com base no custo e nessa percentagem, bem como a diferença face ao preço actual. Se o preço introduzido ficar abaixo do preço objetivo, a coluna Estado assinala a situação para que possa rever o valor, o custo ou a meta definida.

As categorias de IVA são configuradas na folha «Parâmetros» antes de serem usadas nos cálculos. Pode editar a designação e preencher a taxa de cada uma das quatro categorias disponíveis. O estado «Por preencher» mostra que ainda não existe taxa; quando há valor, o ficheiro indica que está preenchida e que a aplicabilidade deve ser confirmada.

Se seleccionar uma categoria sem taxa, surge o aviso Taxa de IVA por configurar na linha correspondente. Esta separação evita que um preço final seja calculado a partir de uma percentagem presumida. Os exemplos preenchidos no ficheiro são apenas ilustrativos e devem ser substituídos pelos seus próprios dados e confirmações.

Quando introduz a quantidade estimada, cada linha passa a apresentar vendas líquidas, margem líquida e vendas com IVA estimadas. No Painel, estes resultados são agregados por categoria de IVA, juntamente com a taxa configurada. A margem ponderada permite relacionar a margem total estimada com o total de vendas líquidas estimadas.

Além dos indicadores gerais, o Painel mostra o número de linhas registadas e as linhas que têm IVA por configurar. Inclui também um gráfico comparativo dos valores por categoria. A indicação «OK» ou «REVER» no controlo confirma se os totais do resumo por categoria coincidem com os totais calculados na folha de trabalho.