Mapa de IVA liquidado e dedutível em Excel: Modelo Grátis

Prepare os parâmetros e os períodos

Na folha «Apuramento e Parâmetros», indique, quando exista, o crédito inicial documentado, a respetiva referência e a tolerância técnica de conferência. Crie uma linha de apuramento para cada período que pretende analisar, com um ID próprio. Não repita o mesmo período, pois o ficheiro assinala essa situação como erro.

Registe cada documento de IVA

Na folha «Registos IVA», preencha o ID, o período, o tipo de IVA, a data, o documento, o NIF, a contraparte, a descrição, a taxa, a base tributável e o IVA documentado. Introduza montantes positivos e use o sinal de apuramento 1 ou -1 para refletir o efeito de notas de crédito, correções ou regularizações internas.

Classifique o IVA suportado

Para os documentos suportados, indique a situação da fatura em nome do sujeito passivo, o nexo com a atividade e o indicador de elegibilidade interna. Quando as três condições estão assinaladas como «Sim», preencha também a percentagem de dedução. Uma situação «A confirmar» mantém o montante em IVA em validação, fora do IVA dedutível apurado.

Revise o apuramento no Painel

Selecione o período no Painel para consultar os totais, o número de registos e os alertas. Confirme o Estado de controlo das linhas e reveja o IVA em validação antes de utilizar os resultados internamente. No final, o controlo matemático do apuramento deve apresentar 0,00 €; outro valor pede revisão dos registos ou do crédito indicado.

A folha «Registos IVA» é o ponto de partida do registo de IVA por documento. Cada linha associa um ID ao período de apuramento, à data, ao tipo e número do documento, ao NIF e à contraparte. Inclui ainda a descrição da operação, a taxa de IVA, a base tributável, o IVA documentado e o sinal que determina o efeito no apuramento.

Os cálculos ficam separados dos campos de introdução. A partir dos dados preenchidos, o ficheiro apura o IVA liquidado, o IVA dedutível, o IVA não dedutível e o IVA em validação por linha. A folha «Instruções» explica a ordem de utilização, o significado dos indicadores e os alertas que podem surgir durante o preenchimento.

No IVA suportado, o resultado depende dos indicadores introduzidos na própria linha. Para o montante integrar o IVA dedutível apurado, os campos relativos à fatura em nome do sujeito passivo, ao nexo com operação que confere direito à dedução e à elegibilidade interna devem estar em «Sim», com uma percentagem de dedução numérica preenchida.

Quando pelo menos uma dessas condições está marcada como «Não», o valor é tratado pelo mapa como IVA não dedutível. Se algum indicador estiver por confirmar, o montante passa para IVA em validação. Esta classificação é mecânica e depende do que introduzir; não constitui, por si só, uma conclusão fiscal sobre o documento.

Na folha «Apuramento e Parâmetros», cada período reúne automaticamente os valores registados. O saldo antes de crédito resulta da diferença entre IVA liquidado e IVA dedutível. O ficheiro apresenta depois o IVA a entregar indicativo ou o crédito a transportar indicativo, conforme o saldo e o crédito utilizado nessa linha.

Quando usar crédito de um período anterior, identifique a sua origem através do ID de apuramento ou da opção «Crédito inicial». A folha procura o crédito disponível da origem e assinala situações como origem inexistente, crédito sem origem ou utilização acima do saldo disponível. Pode também acrescentar observações ou uma decisão interna por período.

A coluna «Estado de controlo» avisa quando faltam dados obrigatórios, quando o IVA suportado precisa de validação ou quando uma condição foi assinalada como não cumprida. O alerta «REVER: IVA/taxa» compara o IVA documentado com a multiplicação da base pela taxa indicada, usando a tolerância técnica editável definida nos parâmetros.

Também são sinalizados períodos duplicados e problemas ligados ao crédito. Estes avisos não corrigem a informação automaticamente: servem para localizar a linha que merece confirmação. No Painel, os contadores ajudam a perceber quantos registos estão em validação, com erro ou a rever no período selecionado.