XLSX · PEM 0308
Contabilidade e controloOrçamento anual de PME em Excel: Modelo Grátis
Planeie o orçamento anual da sua PME em Excel com vendas, custos, IVA, cenários e controlo mensal entre o previsto e o realizado.
Preparado por Marta CorreiaRevisto por Tiago NevesPublicado em 15/10/2026
Um orçamento anual de PME em Portugal permite organizar previsões de atividade e acompanhar o que acontece ao longo dos meses. Este modelo Excel reúne vendas, custos, cenários, execução realizada e vendas, custos e IVA num registo operacional ligado a um resumo mensal.
Em vez de trabalhar com totais isolados, pode registar cada movimento com data, categoria, entidade e referência. A informação introduzida alimenta o orçamento anual, o controlo de caixa indicativo e o Painel, onde ficam visíveis os principais valores e alertas de preenchimento.
Na prática
O que este ficheiro ajuda a fazer
- Permite apresentar o orçamento segundo o cenário apresentado, escolhendo entre Base, Otimista e Conservador.
- Separa os movimentos orçamentados da execução realizada, facilitando a leitura do desvio anual.
- Assinala o estado de cada registo quando faltam dados ou existem combinações que requerem verificação.
- Relaciona o resultado operacional com entradas e saídas de caixa quando os campos de IVA estão preenchidos.
Passo a passo
Como utilizar o ficheiro
Defina o ano, o cenário e os parâmetros
Comece na folha Orçamento anual. Indique o ano em análise e seleccione o cenário que pretende apresentar. A mesma área permite definir, quando aplicável, um objetivo de resultado operacional, o saldo inicial de caixa, um saldo mínimo desejado, uma tolerância de controlo e um limite de alerta de desvio.
Registe previsões e movimentos realizados
Na folha Lançamentos, preencha as células amarelas com a data, natureza, cenário, tipo de movimento, categoria, descrição, entidade, referência e valor sem IVA. Os campos de natureza distinguem Orçamentado e Realizado; nos movimentos orçamentados, escolha Base, Otimista ou Conservador.
Complete os dados de IVA por operação
Para cada linha, indique a taxa de IVA e o respetivo tratamento: IVA liquidado, IVA dedutível, IVA não dedutível ou Sem IVA. O ficheiro calcula o valor do IVA, o valor com IVA, o valor operacional e o impacto de IVA a partir dos dados registados.
Verifique o resumo e os alertas
Por fim, consulte o Painel para ler o orçamento do cenário seleccionado, a execução realizada, o resultado, o saldo de caixa e os controlos. Confirme também os estados dos lançamentos e o estado global dos totais antes de considerar o período revisto.
O que está incluído
- Registo de lançamentos nas linhas 12 a 111, com campos para data, categoria, entidade, referência, valores e IVA.
- Resumo mensal de vendas, custos, resultado operacional, IVA indicativo, fluxos de caixa e execução realizada.
- Parâmetros editáveis para ano, cenário, objetivo de resultado, saldo inicial e mínimo de caixa, tolerância e alerta de desvio.
- Painel com indicadores anuais, alertas de dados e dois gráficos baseados nas séries mensais do orçamento e da execução.
O que inclui o orçamento anual de PME em Excel
Este orçamento operacional anual de PME está organizado em quatro folhas: Painel, Lançamentos, Orçamento anual e Instruções. A folha de registo concentra os movimentos que servem de base aos cálculos, enquanto a folha de orçamento reúne os resultados por mês, de janeiro a dezembro.
O orçamento de vendas e custos é apurado a partir do tipo de movimento indicado em cada linha. Para além do valor sem IVA, o ficheiro trabalha com valor operacional e, quando os dados de IVA são preenchidos, com entradas e saídas de caixa com IVA incluído.
Como acompanhar vendas, custos e caixa mês a mês
A leitura mensal ajuda a perceber se a atividade prevista está concentrada em determinados períodos ou se os custos surgem antes das vendas. Na folha Orçamento anual, cada mês apresenta vendas orçamentadas, custos orçamentados e o respetivo resultado operacional.
O controlo mensal do orçamento PME inclui ainda IVA liquidado, IVA dedutível e saldo indicativo de IVA. O fluxo de caixa resulta das entradas e saídas com IVA preenchido; o saldo inicial definido pelo utilizador serve de referência para os valores de caixa apresentados e para o controlo do mínimo desejado.
Como interpretar cenários, resultado e desvio realizado
Os cenários Base, Otimista e Conservador permitem registar previsões alternativas sem misturar os seus valores. A selecção feita nos parâmetros determina o cenário mostrado no orçamento e no Painel. Já os movimentos com natureza Realizado são reunidos separadamente para mostrar a execução efetiva.
Ao comparar o resultado operacional realizado com o resultado do cenário seleccionado, o Painel apresenta o desvio face ao orçamento. Também mostra o objetivo de resultado operacional, caso tenha sido definido, e a diferença para esse objetivo. Esta leitura deve ser feita com atenção às linhas ainda incompletas ou assinaladas para verificação.
Como tratar o IVA no registo de lançamentos
O registo de lançamentos com IVA pede uma taxa e um tratamento para cada operação. As taxas disponíveis na folha Orçamento anual são parâmetros editáveis, pelo que deve confirmar a taxa aplicável e a dedutibilidade de cada despesa antes de a usar no orçamento.
Os cálculos do ficheiro têm um propósito operacional: somam o IVA liquidado e o IVA dedutível conforme o tratamento escolhido e apresentam um saldo anual indicativo. Não substituem a confirmação das regras aplicáveis junto de fonte oficial ou do respetivo contabilista certificado.
Dúvidas frequentes
Sobre este ficheiro
Sim. A coluna Natureza distingue os movimentos Orçamentados dos Realizados. Os primeiros são associados a um dos três cenários de previsão; os realizados são usados para apurar vendas, custos e resultado operacional da execução.
A tabela de Lançamentos está preparada entre as linhas 12 e 111, correspondendo a 100 linhas de registo. O preenchimento inicial contém exemplos ilustrativos, que deve rever e adaptar aos movimentos da empresa.
O estado «Completar dados» surge quando faltam campos necessários ao cálculo. «Verificar» indica combinações que exigem revisão, como uma natureza que não corresponde ao cenário seleccionado ou uma taxa diferente de zero associada ao tratamento Sem IVA.
Não necessariamente. O valor é um saldo indicativo calculado a partir dos movimentos registados com tratamento de IVA liquidado ou dedutível. A taxa, a dedutibilidade e o enquadramento de cada operação devem ser confirmados pelo utilizador.
Depois de indicar o saldo inicial e o saldo mínimo desejado nos parâmetros, o Painel assinala se os valores de saldo de caixa apresentados ficam abaixo ou dentro desse mínimo. Se algum dos parâmetros estiver em falta, o controlo informa que deve ser completado.
