Retenções de IRS sobre rendimentos prediais em Excel: Modelo Grátis

Confirme o catálogo interno de taxas

Comece na folha Parâmetros. Cada código entre IRS_01 e IRS_10 pode receber uma descrição, uma taxa, a fonte de confirmação e a respetiva data. O ficheiro não fornece taxas nem enquadramentos: o código de taxa só deve ser escolhido no registo depois de os dados correspondentes terem sido confirmados na fonte aplicável.

Substitua os registos fictícios e preencha cada renda

A folha contém nove exemplos fictícios, que devem ser eliminados ou substituídos antes de introduzir informação real. Preencha o estado, as datas, a referência documental, o imóvel ou contrato, os intervenientes e os valores indicados. As células cinzentas são resultados automáticos; a tabela está preparada para linhas operacionais da 6 à 105.

Registe o valor que consta do documento

Indique o valor bruto, a base sujeita a retenção e o código previamente configurado. Introduza também a retenção indicada no documento ou comprovativo disponível. A folha calcula a retenção a partir da base e da taxa associada, apura o valor líquido usando a retenção indicada e apresenta a diferença entre ambos os montantes.

Analise o período no Painel

Na folha Painel, indique o ano de análise ou deixe esse campo em branco para incluir todos os registos. O resumo apresenta os valores brutos, a base registada, as retenções calculadas e indicadas, o valor líquido e a diferença acumulada. A comparação mensal ajuda a localizar rapidamente um mês que justifique uma nova conferência documental.

O cálculo de cada linha parte da base indicada como sujeita a retenção e da taxa associada ao código escolhido em Parâmetros. O resultado é arredondado a duas casas decimais. Em seguida, o ficheiro compara esse cálculo com o valor inserido na coluna de retenção constante do documento.

Para o controlo de retenções prediais, importa separar o que foi efetivamente indicado do que resulta da configuração interna. O Painel soma ambos os valores por mês, usando a data de recebimento, e apresenta a diferença global. Assim, uma discrepância não fica diluída entre várias rendas recebidas ao longo do período.

Cada linha permite identificar o documento através do estado do registo, das datas do documento e de recebimento, do mês de referência e da respetiva referência. Pode ainda associar o imóvel ou contrato, o beneficiário ou locador, o pagador e os identificadores fiscais que constem dos elementos disponíveis.

Nos campos monetários, distinga o valor bruto da base sujeita a retenção. A primeira coluna reflete o valor bruto indicado no documento; a segunda é o montante que deve ser conferido para efeitos do cálculo interno. A coluna de observações permite guardar uma referência ao comprovativo ou uma nota útil para revisão posterior.

O estado de controlo avisa quando faltam dados mínimos, quando a base não foi indicada, quando não existe código de taxa, quando a taxa ainda não foi preenchida ou quando falta a retenção registada no documento. Estes avisos não resolvem o enquadramento aplicável, mas mostram claramente qual é o elemento em falta na linha.

Quando a diferença entre a retenção calculada e a indicada fica dentro da tolerância de controlo, o resultado é Conforme. Se ultrapassar essa margem operacional, surge Divergência. A tolerância começa em 0,00 €, pode ser alterada em Parâmetros e não representa uma regra fiscal, limite legal ou dispensa.

O catálogo interno foi deixado por preencher para evitar assumir uma taxa de retenção de IRS ou uma condição que possa não corresponder à situação concreta. A descrição, a percentagem, a fonte de confirmação e a data devem ser mantidas atualizadas por quem utiliza o ficheiro, sempre que um código seja usado.

A estrutura inicial suporta 100 registos, entre as linhas 6 e 105 da folha Registo de rendas. O ficheiro serve para organização e conferência interna; não fornece taxas, prazos, obrigações, dispensas ou procedimentos. Como pode incluir identificadores fiscais, contratos e referências documentais, convém guardá-lo num local seguro e limitar o acesso aos dados.